2025报税教学｜所得税申报懒人包：手机报税5步骤、节税扣除额全攻略

报税前要准备什么？文件与资料一次看

俗话说“工欲善其事，必先利其器”。报税也是一样的道理，事前准备做得好，申报过程没烦恼。别等到最后一刻才手忙脚乱，预先把以下文件备妥，你就能好整以暇地完成这项年度任务。让我们来逐一盘点：

💡 温馨提醒： 现在许多资料都能通过凭证在申报系统中自动载入，但自己手边有一份实体或电子单据，不仅方便核对，也能避免遗漏任何可以节税的项目喔！

身份证明文件

这是验证你身份的钥匙，也是登录报税系统的第一关。以下几种是目前主流的验证方式，至少要准备其中一种：

• 身份证： 搭配户号，是“户号+查询码”验证方式的必备文件。
• 自然人凭证： 功能最强大，可读取最完整的个人资料，但需要搭配读卡机使用。
• 已注册的健保卡： 同样需要搭配读卡机，是另一个方便的实体卡验证选项。
• 行动电话认证： 仅限本国纳税义务人，且手机门号需为本人申办的月租型方案。
• 行动自然人凭证(TW FidO)： 无需读卡机，通过手机App即可完成验证，越来越普及。

所得证明文件

虽然大部分的所得资料，国税局都已经帮我们汇整好了，但仍建议你核对一下，确保万无一失。特别是来自不同来源的收入，更要仔细检查。

• 扣缴凭单： 这是最常见的，记录了你的薪资、奖金等收入。
• 股利凭单： 如果你有投资股票，这张单据会详列你的股利收入。
• 执行业务所得证明： 针对接案、顾问等非固定薪资的收入。
• 其他来源所得： 例如租金收入、稿费、利息收入等相关证明。

可列举扣除额的证明单据

这部分是节税的关键！平常就要养成搜集保存的好习惯。这些单据能让你从“标准扣除额”改为采“列举扣除额”，省下更多税金。常见的单据包括：

• 保险费缴纳证明： 人身保险、劳保、国民年金等，记得要保人与被保险人需在同一申报户。
• 医药及生育费收据： 记得必须是付给公立医院、健保特约医疗院所的费用。
• 捐赠收据： 捐给符合规定的教育、文化、公益、慈善机构或团体的收据。
• 房租契约及缴费证明： 如果你是租房族，这项千万别错过！
• 购屋借款利息单据： 背房贷的族群，利息支出也能扣除。
• 灾害或不可抗力损失证明： 需经稽征机关勘验认定。

银行账户信息

如果你是幸运的退税一族，预先准备好你的银行账户资料（银行名称、分行、账号），就能在申报时直接填写，届时退税款项会直接汇入你的指定账户，省去往返领取支票的麻烦。

理财不仅是开源，节流也同样重要，了解税务知识是现代人必备的技能。对于刚起步的小资族理财而言，更是如此。

2025 所得税申报方式有哪些？3大方法优缺点比较

科技日新月异，报税方式也越来越多元便利。从传统的人工申报，到现在动动手指就能完成，你可以根据自己的习惯与需求选择最适合的方式。目前主流的在线申报方式有以下三种：

总结来说，对于绝大多数所得来源单纯的上班族或首次报税的朋友，手机报税绝对是首选。其便利性与速度远胜其他方式。若你的情况较复杂，例如需要增减扶养亲属、采用列举扣除额，那么功能最强大的网络在线版申报会是你的最佳战友。所有申报方式，最终都需通过财政部电子申报缴纳税款服务网完成。

手机报税教学：5步骤完成所得税申报（附图解）

手机报税已经是趋势，它彻底颠覆了以往报税耗时费力的印象。整个过程就像网络购物一样简单直觉，跟着以下五个步骤，让你第一次报税就上手！

▶️ 步骤一：身份验证

首先，用手机浏览器打开“财政部电子申报缴纳税款服务网”，点选“手机版”。你会看到三种主要的验证方式：

• 行动电话认证： 输入电信业者、手机号码、身份证字号及健保卡卡号。
• 户号 + 查询码： 输入身份证字号、户号及下载的查询码。
• 行动自然人凭证： 通过已注册的行动自然人凭证App扫描QR Code即可登录。

▶️ 步骤二：填写资料

成功登录后，系统会自动带入你的个人基本资料，包含配偶与受扶养亲属资料。你需要做的，就是确认这些资料是否正确。同时，也要填写你的联络地址与电话。

▶️ 步骤三：确认税额

这是最神奇的一步！系统已经根据你被归户的所得与扣除额资料，自动帮你算出应缴（或应退）的税额。你可以在这个页面清楚看到所得总额、免税额、扣除额等细项。务必花点时间检视，确认所有项目都正确无误。

▶️ 步骤四：缴税或退税

系统会根据计算结果，引导你至缴税或退税的页面。

• 缴税： 提供多元的缴费方式，如信用卡、活期储蓄存款账户、ATM转账等。选择信用卡缴税优惠多，是不错的选择。
• 退税： 如果你有退税金额，可以选择“直拨退税”并填写你的银行账户，或是选择“凭单退税”，届时会收到退税凭单再自行兑领。

▶️ 步骤五：申报完成

当你看到“申报成功”的画面时，恭喜你！已经完成了今年的所得税申报。记得将含有“档案编号”的收执联截屏或下载保存，作为完成申报的凭证。

节税必看！常见可申报的扣除额有哪些？

缴税是国民义务，但合法节税是我们的权利。了解各种扣除额项目，是守护荷包的不二法门。扣除额主要分为“一般扣除额”与“特别扣除额”两大类。

一般扣除额：标准扣除额 vs. 列举扣除额怎么选？

这是一个选择题，系统会预设以对你最有利的方式计算，但你也可以自行切换比较。选择的标准很简单：

判断准则： 将你手边所有“可列举扣除额的单据金额”加总，如果总金额超过“标准扣除额”的额度，就选择列举扣除额；反之，则选择标准扣除额比较划算。

• 标准扣除额： 无需任何证明文件，单身者享有固定额度（每年依法调整），有配偶者则为两倍。
• 列举扣除额： 包含前面提到的保险费、医药费、捐赠、房租支出、房贷利息等6大项。每一项都有其扣除上限与规定，需要凭单据申报。

特别扣除额

这是符合特定条件就能享有的扣除项目，与你选择标准或列举扣除额无关，可以额外再扣除。常见的项目有：

• 薪资所得特别扣除额： 只要有薪资收入，就可以享有此项扣除。
• 储蓄投资特别扣除额： 来自于金融机构的存款利息、储蓄性质信托资金收益等，有额度上限。
• 身心障碍特别扣除额： 纳税人、配偶或扶养亲属领有身心障碍证明者。
• 教育学费特别扣除额： 扶养就读大专以上院校的子女。
• 幼儿学前特别扣除额： 扶养5岁以下子女。
• 长期照顾特别扣除额： 符合卫福部公告需长期照顾的身心失能者。

新增扣除额项目：房屋租金支出该如何申报？

房屋租金支出已从列举扣除额中移出，改为一项特别扣除额。这对租房族来说是一大利多，因为即使你选择标准扣除额，只要符合条件，依然可以再扣除房屋租金支出！

申报时需准备：

1. 租赁契约书。
2. 缴纳租金的证明（如汇款记录、收据）。
3. 承租房屋的户籍资料（证明为自住使用）。

结论

面对一年一度的所得税申报，与其焦虑不安，不如正面迎战。通过这篇完整的报税教学，你会发现，只要提前准备好文件、了解基本观念，并善用便利的手机报税工具，整个流程远比想象中简单。特别是搞懂那些与自身相关的扣除额项目，更能为你省下一笔可观的税款，让辛苦赚来的钱发挥更大的效益。现在就动手开始你的所得税申报流程，顺利完成这项年度财务大事吧！

常见问题 (FAQ)

如果我忘记申报了怎么办？会有哪些罚则？

若在申报期限过后才想起，请尽快“自动补报”。只要在未被检举或未经稽征机关指定之调查人员进行调查前，主动填妥报税表并补缴税款，虽然仍需支付利息，但通常可免除漏报的罚款。若被查获，除了补税、缴利息外，还可能被处以所漏税额三倍以下的罚款。

申报完成后，如何查询我的报税记录？

你可以在“财政部电子申报缴纳税款服务网”的“综合所得税”专区中，找到“申报及缴税查询”功能。通过身份证字号与出生年，即可查询你是否已完成申报，以及缴税或退税的状态。

如果申报资料有误，该如何修改或更正？

在申报期间内（通常是5月1日至5月31日），若发现申报资料有误，只需重新上传正确的资料即可，系统会以最后一次上传的记录为准。如果已过了申报期，则需以书面方式向户籍所在地的国税局分局、稽征所办理更正申报。

我需要缴税还是可以退税？怎么看？

在报税系统的“确认税额”步骤中，系统会直接显示计算结果。如果显示“应自行缴纳税额”，且金额为正数，则表示你需要缴税；如果显示“应退还税额”，则表示你可以收到退税款。这是根据你的（所得总额 – 免税额 – 扣除额）x 税率 – 累进差额 – 已扣缴税额所计算出来的最终结果。